До договора
Проверьте статус, руководителя, адрес, виды деятельности, судебную и исполнительную историю.
Главная → Контрагенты → Для бухгалтера
До договора, счёта и оплатыПроверка контрагента для бухгалтера
Сверьте юридическое лицо, подписанта, платёжные реквизиты и факторы налогового риска. Зафиксируйте, почему выбор поставщика был разумным на дату сделки.
Рабочий контроль по этапам
Глубина проверки должна соответствовать сумме, отсрочке, отрасли и необычным условиям сделки.
До оплаты
Сверьте счёт с договором, банковские реквизиты, основание аванса, лимиты и обеспечение возврата.
До закрытия периода
Получите акт, накладную или УПД, подтвердите результат и устраните расхождения в реквизитах.
Сигналы, которые требуют объяснения
Организация
- недавняя регистрация при крупном контракте;
- массовые или часто меняющиеся сведения;
- вид деятельности не связан с предметом;
- значимые взыскания и банкротные сообщения;
- цепочка посредников без ясной функции.
Документы и платёж
- оплата третьему лицу без основания;
- реквизиты расходятся между документами;
- подписант отсутствует в подтверждающих данных;
- размыты предмет, цена или приёмка;
- нет доказательств реальности операции.
Материал носит информационный характер. Оценка налоговых последствий зависит от фактических обстоятельств и документов операции.
Вопросы бухгалтера
Что проверить перед первой оплатой?
Реквизиты и статус организации, полномочия, договорное основание, назначение платежа, НДС и ожидаемый комплект первичных документов.
Нужно ли сохранять результаты?
Да. Для значимой сделки фиксируйте дату, источники, полученные документы и внутреннее решение о сотрудничестве.
Проверьте поставщика до оплаты
Сведите факты о компании и документы сделки в единый контроль.