Арбитум · блог о договорах и сделках
Практический юридический разбор: понятно, по шагам и с акцентом на риски, документы и защиту сторон.
Проверка контрагента перед сделкой решает две задачи сразу: уберечь деньги от ненадёжного партнёра и защитить вычеты от претензий налоговой. Разбираем по шагам, что именно смотреть, где брать данные и как понять, что перед вами фирма-однодневка.
Большинство проблем в бизнесе начинается не в суде, а в момент, когда договор подписали с тем, кого не проверили. Риски делятся на две группы.
Коммерческие. Контрагент не заплатит, сорвёт поставку, окажется в банкротстве — и взыскать с него будет нечего. Если у компании уже висят долги у приставов и десятки исков, вероятность, что она рассчитается именно с вами, невелика.
Налоговые. Если налоговая сочтёт контрагента «технической» компанией, она может отказать вам в вычете НДС и снять расходы по налогу на прибыль, сославшись на статью 54.1 НК РФ. И тогда уже вам придётся доказывать, что вы проявили должную осмотрительность при выборе партнёра.
Первое — убедиться, что компания вообще существует и действует. В реестре виден статус: «действующая», «в стадии ликвидации», «прекратила деятельность». Сделка с компанией, которую вот-вот исключат из реестра, — прямой путь к проблемам. Заодно проверьте, нет ли в ЕГРЮЛ записи о недостоверности сведений — это серьёзный тревожный сигнал.
Сверьте, кто указан директором в реестре, и кто подписывает договор. Если подписывает не директор, нужна доверенность с актуальными полномочиями. Частая смена руководителя за короткий срок — повод присмотреться внимательнее.
Массовый адрес регистрации (по которому числятся десятки фирм) и массовый учредитель — классические признаки технической компании. Один-два таких признака сами по себе не приговор, но в совокупности с другими повышают риск.
Бухгалтерская отчётность по данным ФНС показывает выручку, прибыль и их динамику. Компания без выручки, но претендующая на крупный контракт, — это вопрос. Резкое падение показателей тоже стоит учитывать.
Банк данных исполнительных производств ФССП показывает, есть ли у компании непогашенные долги, по которым уже идёт принудительное взыскание. Большая сумма исполнительных производств означает, что в очереди за деньгами контрагента вы будете не первым.
Картотека арбитражных дел показывает, судится ли компания и в какой роли. Множество исков, где контрагент — ответчик по взысканию долга, говорит о проблемах с расчётами. Иски о банкротстве — самый тревожный сигнал.
Единый федеральный реестр сведений о банкротстве (Федресурс) показывает, не введена ли в отношении компании процедура банкротства. Важный нюанс, который часто упускают: проверять стоит не только саму организацию, но и личное банкротство её директора и учредителей — это косвенно говорит о финансовом состоянии тех, кто стоит за бизнесом.
Арбитум собирает данные из всех перечисленных реестров автоматически и показывает «светофор» надёжности: статус, банкротство компании и директора, долги, суды и недоимку. Первая проверка — бесплатно.
Проверить контрагента →Ни один признак сам по себе не доказывает недобросовестность, но чем больше их сходится, тем выше риск:
Помимо проверки по реестрам, для значимых сделок стоит запросить у партнёра пакет документов — это и дополнительная проверка, и часть досье на случай спора с налоговой:
Статья 54.1 НК РФ позволяет налоговой снять вычеты и расходы, если контрагент оказался «техническим». Защита здесь — доказательства того, что вы проверили партнёра до сделки. Поэтому проверку важно не просто провести, но и зафиксировать: сохранить отчёт с датой проверки и приложить его к досье по сделке. Если позже возникнет спор, вы покажете, что на момент заключения договора у контрагента был действующий статус, не было признаков банкротства и критических долгов.
Перед сделкой проверьте:
Проверять каждый реестр вручную долго. Арбитум собирает все эти данные по одному ИНН за несколько секунд и формирует готовый отчёт о должной осмотрительности — его можно скачать и приложить к документам по сделке.
